中企境外投资ODI备案和商务部核准流程是什么

一、发改委：核准 vs 备案

依据《企业境外投资管理办法》（发改委令11号，2017年）：

• 须核准（向国家发改委申报）：(1)涉及敏感国家和地区（含与中国未建交、受国际制裁、处于战争或内乱状态的国家）；(2)涉及敏感行业（武器、跨境水资源、新闻传媒等）；(3)中方投资额3亿美元以上的能源、矿产资源项目（须报国家发改委）
• 备案（省级发改委）：中方投资额3亿美元以下的普通项目，向省级发改委备案，网上系统15个工作日受理
• 备案（国家发改委）：中方投资额3亿美元以上的非敏感行业项目

二、商务部：境外投资备案

依据《境外投资管理办法》（商务部令3号，2014年）：

• 商务部备案：中央企业，或地方企业投资额1亿美元以上，或投资于敏感国家，向商务部申请（30个工作日内）
• 省级商务厅备案：其他企业向省级商务主管部门备案（15个工作日内），取得《企业境外投资证书》
• 证书是办理后续银行汇款的必备文件之一

三、外汇局：资本项目登记

• 凭发改委备案证明和商务部证书，向外汇局（或银行代办）办理资本项目境外直接投资登记
• 登记完成后，银行方可办理资金出境汇款
• 每年须向外汇局报告境外投资经营情况（年检）

四、全程时间与注意事项

• 普通项目并行办理三个流程，合计约1-2个月
• 敏感类核准项目时间不定，可能长达3-6个月
• 须在境外公司完成注册之前完成国内备案（先批准再注册为原则）
• 收购并购类项目，须在SPA签署后但交割前完成ODI备案
• 违规未备案直接汇款，面临外汇管理局处罚和汇款无效风险